25 листопада 2014 року набрав чинності Закон України «Про внесення змін до деяких законодавчих актів України щодо визначення кінцевих бенефіціарних власників (контролерів) юридичних осіб…».
22.05.2015 Верховною Радою України схвалено законопроект № 2896 «Про внесення змін до деяких законів України щодо відомостей про кінцевого бенефіціарного власника (контролера) юридичної особи», а 25.05.2015 підписано Президентом України. Цим Законом передбачено продовження строків подання відомостей про кінцевих бенефіціарних власників (контролерів) юридичними особами, які були зареєстровані до 25.11.2014 на 4 місяці (до 25 вересня 2015року).
При внесенні відомостей про кінцевого бенефіціарного власника (контролера) громадського об’єднання зі статусом юридичної особи необхідно керуватися статтею 14 Закону № 4572-VІ «Про громадські об’єднання».
Так, з метою виконання пункту 2 розділу ІІ «Прикінцеві та перехідні положення» Закону №1701- VІІ до уповноваженого органу з питань реєстрації громадських об’єднань за місцезнаходженням громадського об’єднання зі статусом юридичної особи подаються такі документи:
– заява довільної форми;
– реєстраційна картка про внесення змін до відомостей про юридичну особу, які містяться в Єдиному державному реєстрі (Форма №4).
Окрім цього, в Законі передбачено, що відомості про кінцевого бенефіціарного власника (контролера), у тому числі кінцевого бенефіціарного власника (контролера) їх учасника (засновника), якщо учасник (засновник) – юридична особа не подаються юридичними особами, учасниками яких є виключно фізичні особи, якщо кінцеві бенефіціарні власники (контролери) таких юридичних осіб збігаються з їх учасниками. У цьому випадку учасники – фізичні особи є бенефіціарними власниками (контролерами) такої юридичної особи.
Слід також зазначити, що Законом України «Про запобігання та протидію легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом, фінансуванню розповсюдження зброї масового знищення» статтю 23 Закону № 4572-VІ доповнено частиною сьомою, яка передбачає, що громадські об’єднання зобов’язані:
1) зберігати правоустановчі документи, документи, в яких міститься інформація про діяльність, яка здійснена відповідно до мети (цілей) та завдань; зберігати і регулярно оновлювати інформацію, достатню для ідентифікації згідно з вимогами закону кінцевих бенефіціарних власників (контролерів) громадського об’єднання, а також надавати її державному реєстратору у випадках та в обсязі, передбачених законом. Ця інформація не може бути віднесена до інформації з обмеженим доступом;
2) готувати річні фінансові звіти із зазначенням детального аналізу доходів і витрат;
3) здійснювати заходи контролю, щоб забезпечити зарахування і витрачання повністю всіх коштів у спосіб, що узгоджується з цілями та завданнями заявленої діяльності громадського об’єднання;
4) забезпечити ведення обліку та зберігання не менше п’яти років усіх необхідних облікових документів стосовно внутрішніх та міжнародних операцій, а також інформації, зазначеної у пунктах 1 і 2 цієї частини, і надавати її компетентним державним органам на відповідний запит, а також в інших випадках, передбачених законодавством.
Головний спеціаліст реєстраційної служби
Шосткинського міськрайонного управління
юстиції Сумської області О.С. Небилиця